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Ursula von der Leyen kündigt in Davos die Einführung der EU Inc. an – eine digitale, haftungsbeschränkte EU-weite Rechtsform für Start-ups und Gründer. Ziel ist es, mit einem EU-Äquivalent zur US-Delaware-Corp endlich grenzüberschreitendes Gründen zu vereinfachen: einheitliches Gesellschaftsrecht, digitale Gründung in 48 Stunden, vereinfachte Mitarbeiterbeteiligungen (ESOP) und geringes Stammkapital ab 1 €. Die Hosts erklären, wie die EU Inc. rechtlich funktioniert, was das „28. Regime“ bedeutet und warum steuerlich dennoch weiterhin das nationale Steuerrecht greift. Zusätzlich beleuchten sie, welche Rolle die SE als europäische Aktiengesellschaft spielt, was hinter der EWIV steckt – und warum Rechtsformen wie die Dubai LLC trotz...

Wie gründet man ein Unternehmen richtig – steuerlich und formal? In dieser Episode klären Christian Gebert und Fabian Walter, worauf es bei der Gründung im Jahr 2026 wirklich ankommt. Über 600.000 Neugründungen jährlich und ein angespanntes Arbeitsmarktumfeld machen das Thema aktueller denn je. Die beiden Experten besprechen unter anderem, wie vorweggenommene Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden können – gemäß der BFH-Rechtsprechung (BFH, Urteil vom 18.11.2003 – VIII R 51/02) sofern eine klare Gewinnerzielungsabsicht vorliegt. Sie zeigen, wann eine Gewerbeanmeldung verpflichtend ist (§ 14 GewO) und warum erste Verluste vor dem Markteintritt gewerbesteuerlich oft nicht berücksichtigt werden (BFH, Urteil vom 19.04.2001...

Ein massives Haushaltsloch wirft seine Schatten voraus: Ab 2027 fehlen dem Bund 10 Milliarden Euro, 2028 steigt der Fehlbetrag auf 60 Milliarden Euro, 2029 sogar auf 64 Milliarden Euro. Wie will die Politik diese Finanzierungslücken schließen? Diese Folge liefert einen fundierten Überblick über aktuelle Vorschläge – von pauschalen Subventionskürzungen nach der „Rasenmäher-Methode“ bis hin zu weitreichenden Steuerreformen. Die SPD plant, Betriebsvermögen künftig nicht mehr steuerfrei zu vererben, den Grundfreibetrag anzuheben und den Spitzensteuersatz zu verschieben und zu erhöhen. CDU und CSU setzen auf Steuerentlastungen, etwa bei der Körperschaftsteuer oder durch die Abschaffung des Solidaritätszuschlags. Auch über Tabak-, Alkohol- und Zuckersteuern...

Was ist bei einem Geschäftsessen steuerlich absetzbar – und was führt direkt zum Verlust des Betriebsausgabenabzugs? In dieser Folge analysieren wir das neue BMF-Schreiben vom 19.11.2025 im Detail. Sie erfahren, welche formalen Anforderungen nach § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 2 EStG erfüllt sein müssen, welche Angaben zwingend auf dem Bewirtungsbeleg stehen müssen – und wie sich E-Rechnungen ab 2027 auf den Vorsteuerabzug auswirken. Wir klären, warum ein vager Anlass wie „Meeting“ nicht ausreicht, warum bei Mitarbeiterbewirtungen ab 2026 neue Einschränkungen bei der Pauschalierung gelten und wann Bewirtungskosten in der Wohnung steuerlich gar nicht mehr anerkannt werden. Außerdem: die Unterschiede zwischen Bewirtung, Aufmerksamkeit...

Welche steuerrechtlichen Entscheidungen prägten das Jahr 2025? Diese Episode liefert einen umfassenden Rückblick: Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG, Beschl. v. 26.03.2025 – 2 BvR 1505/20) erklärte den Solidaritätszuschlag (SolZ) trotz teilweiser Abschmelzung für verfassungsgemäß (§ 106 Abs. 1 Nr. 6 GG), da ein aufgabenbezogener Mehrbedarf des Bundes bis mindestens 2030 fortbestehe. Ein Meilenstein für die Steuerabwehr ist die Entscheidung BVerfG, Beschl. v. 27.05.2025 – 2 BvR 172/24, in der die Ablehnung einer mündlichen Schadensersatzvereinbarung zwischen Schwestergesellschaften durch das FG als willkürlich eingestuft wurde (Rz. 49: „unter keinem denkbaren Aspekt rechtlich vertretbar“).

In BFH, Urt. v. 09.05.2025 – IX R 4/23 wurde erstmals...

Was gilt steuerlich ab 2026 wirklich – und was hat es am Ende nicht durchs Gesetz geschafft? In dieser Folge sprechen wir über die finalen Beschlüsse des Bundesrats zum Steueränderungsgesetz 2025 und zum Aktivrentengesetz und ordnen ein, welche Entlastungen kommen und wo neue Ungleichbehandlungen entstehen.

Im Fokus stehen unter anderem die dauerhafte Senkung der Umsatzsteuer auf Speisen in der Gastronomie, die Erhöhung der Entfernungspauschale auf 0,38 € ab dem ersten Kilometer, neue Sonderregeln zur Absetzbarkeit von Gewerkschaftsbeiträgen, höhere Ehrenamts- und Übungsleiterpauschalen sowie die Änderungen bei Parteispenden. Gleichzeitig sprechen wir über Maßnahmen, die gestrichen wurden – etwa die Steuerfreiheit von Überstundenzuschlägen...

Abfindungen im Umbruch: Die Kündigungswellen bei Ford, RTL, Lufthansa und der Deutschen Bahn zeigen, wie unterschiedlich die Regelungen und Zahlungen ausfallen – von sechsstelligen Beträgen bis hin zu Millionenabfindungen für Manager. Doch wie genau werden Abfindungen rechtlich behandelt? Die Episode klärt, wann ein Anspruch besteht, welche steuerlichen Vorteile durch die Fünftelregelung möglich sind und unter welchen Bedingungen Abfindungen sozialversicherungsfrei bleiben. Außerdem im Fokus: Warum ab 2025 Änderungen im Lohnsteuerabzug greifen, was das Wachstumschancengesetz regelt und welche Gestaltungen sich zur Steueroptimierung anbieten. Auch Minijobs und spezielle Konstellationen im Kündigungsschutzprozess werden in dieser Folge behandelt.

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Zum Jahresende 2025 können mit gezielten Maßnahmen noch erhebliche Steuervorteile genutzt werden. Wer größere Ausgaben – etwa für Zahnbehandlungen, Pflege oder Sehhilfen – bis Jahresende bündelt, kann außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend machen (§ 33 EStG). Kapitalanleger sollten bis spätestens 15. Dezember eine Verlustbescheinigung beantragen (§ 43a Abs. 3 Satz 4 EStG) und den Sparerpauschbetrag von 1.000 €/2.000 € durch gezielte Verkäufe ausschöpfen (§ 20 Abs. 9 EStG). Arbeitnehmer profitieren durch vorgezogene Anschaffungen wie Laptop oder Fachliteratur, wenn sie über die Werbungskostenpauschale hinausgehen (§ 9a EStG). Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienste und Kinderbetreuungskosten bringen direkte Steuerersparnisse, sofern Zahlung und Rechnung noch 2025 erfolgen (§§ 35a,...

Der Bundeshaushalt 2026 steht – mit einem Volumen von 524,54 Mrd. Euro und einer Rekord-Neuverschuldung von 97,97 Mrd. Euro. In dieser Folge beleuchten wir, welche Schwerpunkte gesetzt wurden – etwa im Sozialetat (197,4 Mrd. Euro) und der Senkung der Umsatzsteuer in der Gastronomie (14,5 Mrd. Euro Mindereinnahmen). Außerdem: Was bedeutet das aktuelle EuGH-Urteil (C-387/21) zur Kassenproblematik für Gastronom:innen? Wann liegt keine Steuerschuld nach § 14c UStG vor – trotz zu hoch ausgewiesener Steuer? Und wie geht es weiter mit der Rente, den Krankenkassenbeiträgen, der Elektroauto-Förderung oder dem Kündigungsschutz? Diese Folge liefert fundierte Einordnungen zu rechtlichen Hintergründen, wirtschaftspolitischen Debatten und BMF-Schreiben.

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Weihnachtsfeiern im Unternehmen sind steuerlich komplex – wer die 110-Euro-Grenze falsch anwendet, riskiert Lohnsteuer- und Sozialversicherungspflichten. Diese Episode erklärt, wann eine Weihnachtsfeier als lohnsteuerpflichtiger Arbeitslohn gilt, wie die steuerfreie Behandlung nach § 19 Abs. 1 Nr. 1a EStG funktioniert und warum die Pauschalversteuerung nach § 40 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 EStG auch bei Einladungen nur an Führungskräfte zulässig ist. Zusätzlich wird besprochen, was passiert, wenn Geschäftsfreunde teilnehmen oder der Alkoholkonsum überhandnimmt – inklusive der Entscheidung des FG Berlin-Brandenburg vom 17.10.2023 (Az. 6 K 6089/20). Auch die Frage nach dem Vorsteuerabzug (BFH, V R 16/21) und Gestaltungsmöglichkeiten wie Fortbildung...